Выкуп заблокированных активов из паевых инвестиционных фондов

На российском фондовом рынке для клиентов продолжаются мероприятия по реализации Указа Президента РФ №844 от 08.11.2023, который прозвали ещё указом о выкупе или обмене заблокированных активов.

Данный материал предназначен для владельцев инвестиционных паев фондов под управлением АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» с заблокированными активами. К таким фондам относятся: 

– ЗПИФ рыночных финансовых инструментов «Ингосстрах – передовые технологии»;
– ЗПИФ рыночных финансовых инструментов «Ингосстрах – Международные рынки»;
– ЗПИФ рыночных финансовых инструментов «Ингосстрах – драгоценные металлы»;
– ЗПИФ рыночных финансовых инструментов «Ингосстрах – облигации ЕМ».

В чём суть мероприятий?

Специально назначенное Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ в качестве организатора торгов лицо – ООО "Инвестиционная палата" организует специальные торги заблокированными активами следующим образом:

– до 08 мая 2024 года включительно ООО «Инвестиционная палата» будет собирать предложения от российских частных инвесторов о продаже заблокированных активов, в том числе, находящихся в паевых инвестиционных фондах;

– до июня 2024 года ООО «Инвестиционная палата» на основании поступивших предложений продавцов сформирует из заявленных на продажу активов лоты для торгов;

– до 05 июля 2024 года включительно ООО «Инвестиционная палата» будет собирать предложения покупателей-нерезидентов о приобретении выставленных на торги активов (при этом, покупатели могут оплачивать активы своими денежными средствами, накопленными в российских кредитных организациях на счетах типа С);

– 29 июля 2024 года планируются подведение итогов торгов и расчеты по сделкам (при продаже ценных бумаг из фондов последует погашение инвестиционных паев с выплатой пайщикам вырученных от продажи бумаг денежных средств).

Какие активы можно продать?

Можно продать только иностранные ценные бумаги из списка, опубликованного организатором торгов, и если такие ценные бумаги учитываются на счетах Небанковской кредитной организации акционерного общества «Национальный расчетный депозитарий» (НКО АО НРД).

Кто может продать активы?

Владелец инвестиционных паев фондов с заблокированными активами, являющийся физическим лицом – резидентом России (гражданин России или постоянно проживающий в России на основании вида на жительства).

По какой цене можно продать активы?

В опубликованном организатором торгов списке иностранных ценных бумаг указана Начальная стоимость. Она определена на основании рыночной стоимости ценных бумаг по данным иностранных рынков. Ниже данной Начальной стоимости ценные бумаги продаваться не будут. Окончательная же цена продажи зависит от содержания предложений нерезидентов-покупателей и определится по итогам торгов.

Когда может произойти продажа активов?

Пока планируемый срок продажи активов – 29 июля 2024 года (и денежные средства владельцы проданных ценных бумаг ориентировочно смогут получить в августе-сентябре), но организатор торгов может его изменить.

Гарантирована ли продажа активов?

Нет, продажа активов не гарантирована. Мы не можем дать точный прогноз, будут ли участвовать в торгах покупатели-нерезиденты, сколько их будет, по какой цене и какие ценные  бумаги они купят.

Как принять участие в продаже активов?

Владельцу паев фонда с заблокированными активами достаточно подать в АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» согласие пайщика на направление управляющей компанией организатору торгов предложения о продаже ценных бумаг из фонда – остальную работу управляющая компания проведёт самостоятельно. В том числе, управляющая компания выберет, какие именно ценные бумаги из фонда будут предложены к продаже, и проведёт все необходимые коммуникации с организатором торгов.

Как получить форму согласия для участия в продаже активов?

08 апреля 2024 для владельцев инвестиционных паев раскрыта официальная информация на сайте АО УК «Ингосстрах-Инвестиции», как управляющей компании, в разделе Сообщения с приложением формы согласия пайщика на продажу ценных бумаг, а также аналогичные документы размещены в разделе Документы в сервисе Личный кабинет каждого имеющего к нему доступ владельца инвестиционных паев фонда с заблокированными активами (исключение – пайщики ЗПИФ РФИ «Ингосстрах – облигации ЕМ», т.к. этот фонд был биржевым, его паи приобретались через брокеров и доступ к сервису «Личный кабинет» управляющей компании владельцами паев не оформлялся).

Также мы планируем направить каждому пайщику на известную нам по анкетным данным его электронную почту форму согласия с предзаполненными основными данными (при согласии пайщика на это).

Как заполнить форму согласия для участия в продаже активов?

В форме согласия надо заполнить все поля, которые отмечены цветом как обязательные для заполнения (или которые остались незаполненными, если вы получили благодаря нашей рассылке форму согласия с предзаполненными основными данными).

При указании общего количества принадлежащих вам паёв – обязательно разделите точкой целую и дробную часть. 

Обязательно укажите актуальные платежные реквизиты – на них будут направлены денежные средства, если ценные бумаги из фонда будут проданы по итогам торгов.

В столбце «ВЫБРАННЫЕ Владельцем инвестиционные паи фонда для возможного погашения» при нажатии на ячейку по каждому фонду, вы увидите стрелку – при её нажатии будет доступна кнопка «ВЫБРАНО». Вам надо поставить параметр «ВЫБРАНО» в отношении паев того фонда (или нескольких фондов), ценные бумаги из которого вы хотите предложить к продаже.

ВАЖНО: общая стоимость продаваемых бумаг не может превышать 100 000 рублей – это ограничение из Указа Президента РФ №844 от 08.11.2023. Если вы выйдете за рамки этого ограничения, то в согласии появится надпись о превышении лимита.

Можно ли выбрать в согласии не только фонд, но и количество инвестиционных паев, поскольку не удаётся точно попасть в лимит 100 000 рублей?

Если у вас инвестиционные паи разных фондов с заблокированными активами, то возможна ситуация, при которой одновременно:

– если вы выбираете инвестиционные паи всех или нескольких фондов, то в итоге превышаете лимит 100 000 рублей;

– если вы выбираете инвестиционные паи одного-двух фондов, то в итоге вы сильно недобираете до лимита 100 000 рублей.

Такая ситуация происходит из-за установленных Банком России правил и повлиять на неё нельзя: можно только выбрать по сути фонд, а не количество его паёв (количество рассчитывается автоматически). Мы можем вам только рекомендовать сделать такой выбор, чтобы по его итогам вы максимально приблизились к лимиту 100 000 рублей, но не превысили его.

Как подать форму согласия для участия в продаже активов?

Владельцу инвестиционных паев требуется заполнить до конца форму согласия, сохранить все данные, и прислать согласие на адрес электронной почты 844@ingosinvest.ru до 20 ч. 00 мин. по московскому времени 22 апреля 2024 года. Никаких дополнительных действий по подписанию документов мы не требуем.

Согласие владелец инвестиционных паев должен направлять со своей электронной почты, которую он ранее указывал в своей анкете при приобретении паев у АО УК «Ингосстрах-Инвестиции», или у брокера/депозитария – при приобретении паев ЗПИФ РФИ «Ингосстрах – облигации ЕМ».

Если вы ранее свою электронную почту не указывали (или АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» её не получит от брокера/депозитария по владельцам паев ЗПИФ РФИ «Ингосстрах – облигации ЕМ»), то мы всё равно рассмотрим все поступающие согласия с иных адресов электронной почты, но оставляем за собой право провести дополнительные мероприятия по идентификации отправителя и по их итогам отказать в принятии согласия.

Что значит ограничение на продажу активов в сумме 100 000 рублей?

Указом Президента РФ №844 определено, что совокупная начальная стоимость продаваемых иностранных ценных бумаг, принадлежащих одному владельцу, не может превышать 100 000 рублей.

Для расчета этого ограничения используется Начальная стоимость ценных бумаг из опубликованного организатором торгов списка. 

Это ограничение универсально: если владелец имеет ценные бумаги у разных брокеров, доверительных управляющих и владеет инвестиционными паями ПИФов с заблокированными активами, то он должен совокупно по всем своим активам соблюсти указанное ограничение – то есть при подаче брокерам/доверительным управляющим/управляющим компаниям поручений о продаже бумаг предусмотреть, чтобы Начальная стоимость бумаг, учитываемых во всех финансовых организациях и заявляемых к продаже, не превышала 100 000 рублей.

Настоятельно просим не пытаться обойти это ограничение, так как финансовые организации и организатор торгов будут отслеживать его соблюдение, убирать самостоятельно ценные бумаги сверх лимита, и некорректно поданные поручения создадут дополнительную нагрузку на работников организаций фондового рынка.

Можно ли впоследствии отменить своё согласие и не участвовать в продаже активов?

Нет, процедура не подразумевает отзыва поданных согласий и организатор торгов в любом случае будет исполнять поступившие документы о продаже активов.

Будут ли взиматься какие-либо комиссии за продажу активов?

Нет, не будут. Указ Президента РФ №844 прямо запрещает финансовым организациям брать плату с владельцев инвестиционных паев в связи с продажей активов.

Почему установлен срок для приёма согласий на продажу активов до 22 апреля включительно?

Информация о продаваемых ценных бумагах и владельцах инвестиционных паев фондов должна пройти по цепочке: владельцы инвестиционных паев -> АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» -> депозитарий -> ООО «Инвестиционная палата». Финансовыми организациями поступающая информация собирается и проверяется, что требует времени. 

ООО «Инвестиционная палата» установила срок приема предложений – до 08 мая 2024 года включительно. Депозитарии, в которых учитываются активы клиентов АО УК «Ингосстрах-Инвестиции», также установили свои более короткие сроки приема данных, чтобы иметь возможность передать их своевременно в ООО «Инвестиционная палата».

АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» установило последний день для приема согласий от владельцев инвестиционных паев 22 апреля 2024 года, чтобы гарантировано успеть обработать всю полученную информацию и успеть передать её дальше.

Кто будет знать об участии владельца инвестиционных паев в продаже активов?

Сведения о том, кто из владельцев инвестиционных паев участвует в продаже заблокированных активов, не будут раскрываться публично и будут известны только российским организациям – АО УК «Ингосстрах-Инвестиции», депозитариям, организатору торгов.

Покупатели-нерезиденты не будут знать, у кого персонально они приобретают ценные бумаги.

Какие риски есть в случае участия в продаже активов?

Мы полагаем корректным обозначить как минимум два обстоятельства, которые надо учитывать владельцам инвестиционных паев при принятии решения об участии в продаже заблокированных активов:

– к моменту заключения сделок на торгах рыночная стоимость продаваемых ценных бумаг может отличаться как в большую, так и в меньшую сторону, от Начальной стоимости ценных бумаг, поэтому итоговый финансовый результат может расходиться с ожиданиями;

– после подачи владельцем инвестиционных паев согласия на продажу ценных бумаг и до завершения торгов распоряжение инвестиционными паями будет ограничено – пайщик не сможет ими распорядиться каким-либо образом (обращаем внимание: отказаться от участия в выкупе уже будет нельзя).

Мы рекомендуем принимать взвешенное решение об участии в продаже заблокированных активов и обращаться при необходимости за помощью к своим консультантам. 

В любом случае участие для владельцев инвестиционных паев в продаже заблокированных иностранных ценных бумаг на основании Указа Президента РФ №844 является добровольным.

Налоги: что с ними будет, если активы будут проданы и пайщикам придут деньги от их продажи?

В части расчета налога на доходы физических лиц никаких особенностей именно в связи с торгами нет. Если активы из фонда будут проданы, и соответствующее количество инвестиционных паев погашено с выплатой пайщикам денежной компенсации, то налог будет удерживаться с разницы между общей суммой доходов пайщика и общей суммой его затрат на приобретение паев.

Если вы приобретали паи у АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» и денежные средства в их оплату перечисляли на счет управляющей компании, то мы имеем сведения о ваших затратах и сможем сразу корректно рассчитать и удержать сумму налога.

Если вы приобретали паи у иных лиц (это как минимум применимо ко всем пайщикам ЗПИФ РФИ «Ингосстрах – облигации ЕМ»), то у АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» нет сведений о ваших расходах и налог будет удержан при отсутствии этих сведений со всей выплачиваемой денежной компенсации. Чтобы этого не было, и сумма налога могла бы быть меньше, владельцам инвестиционных паев необходимо предоставить в управляющую компанию документы, подтверждающие фактически осуществленные пайщиком расходы на приобретение инвестиционных паев. В качестве документального подтверждения соответствующих расходов физическим лицом должны быть представлены оригиналы или надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых это физическое лицо произвело соответствующие расходы, брокерские отчеты, документы, подтверждающие факт перехода налогоплательщику прав по соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов. Надлежащим заверением копий признаются или нотариально заверенные копии документов или копии, заверенные лицом, их выдавшим.

Пакет документов вместе с заявлением об учёте затрат (бланк можно скачать здесь) может быть предоставлен в АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» лично или посредством почтовой отправки по адресу 115035, г. Москва, ул. Пятницкая, д. 12, стр. 2 (приём документов с 9:00 до 17:00 часов с пн.-пт.)

Где раскрыта полная и подробная информация о торгах заблокированными активами?

Максимум информации доступен на специальном сайте организатора торгов ООО «Инвестиционная палата»: https://vykupicb.investpalata.ru/

Информация обновлена 22.04.2024 в части увеличения срока для направления в АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» согласий пайщиками до 20-00 (МСК) 22 апреля 2024 года включительно